Gelir Vergisi Hesaplama
Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden hesaplanan doğrudan bir vergidir. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu kapsamında, ücret, serbest meslek kazancı, ticari kazanç, kira geliri ve diğer gelir unsurları gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de gelir vergisi artan oranlı (progresif) bir yapıya sahiptir. 2026 yılı vergi dilimleri: 0-158.000 ₺ aralığı %15, 158.000-330.000 ₺ aralığı %20, 330.000-800.000 ₺ aralığı %27, 800.000-3.200.000 ₺ aralığı %35 ve 3.200.000 ₺ üzeri %40 oranında vergilendirilir.
Bu araç ile yıllık brüt gelirinizi girerek her dilime düşen vergi tutarını, toplam verginizi ve efektif vergi oranınızı detaylı şekilde görebilirsiniz.
Gelir Vergisi Nedir?
Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettikleri kazanç ve iratların safi tutarı üzerinden hesaplanan doğrudan bir vergidir. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'na göre yedi gelir unsuru bulunmaktadır: ticari kazanç, zirai kazanç, ücretler, serbest meslek kazancı, gayrimenkul sermaye iradı (kira geliri), menkul sermaye iradı ve diğer kazanç ve iratlar. Bu gelir unsurlarının tamamı veya bir kısmını elde eden gerçek kişiler gelir vergisi mükellefidir.
2026 Yılı Gelir Vergisi Dilimleri
Türkiye'de gelir vergisi artan oranlı (progresif) tarife ile hesaplanır. Bu sistem sayesinde düşük gelirli bireyler daha düşük oranda, yüksek gelirli bireyler ise daha yüksek oranda vergi öder. 2026 yılı gelir vergisi dilimleri şu şekildedir:
| Gelir Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 – 158.000 ₺ | %15 |
| 158.000 – 330.000 ₺ | %20 |
| 330.000 – 800.000 ₺ | %27 |
| 800.000 – 3.200.000 ₺ | %35 |
| 3.200.000 ₺ üzeri | %40 |
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Gelir vergisi hesaplamasında gelirin tamamı tek bir oranla vergilendirilmez. Her dilime düşen tutar, o dilimin oranı ile çarpılır ve toplamları genel vergi tutarını oluşturur. Örneğin 500.000 ₺ yıllık gelir için:
- İlk 158.000 ₺ × %15 = 23.700 ₺
- 158.000 – 330.000 ₺ arası (172.000 ₺) × %20 = 34.400 ₺
- 330.000 – 500.000 ₺ arası (170.000 ₺) × %27 = 45.900 ₺
- Toplam Vergi = 104.000 ₺ | Efektif Oran = %20,80
Efektif Vergi Oranı Nedir?
Efektif vergi oranı, toplam ödenen verginin toplam gelire bölünmesiyle elde edilen orandır. Marjinal vergi oranı (en üst dilim oranı) ile karıştırılmamalıdır. Efektif oran, vergi yükünüzün gerçek ağırlığını gösterir ve artan oranlı sistemde her zaman marjinal orandan düşüktür.
Kimler Gelir Vergisi Beyannamesi Verir?
Tek işverenden ücret geliri elde eden ve geliri belirli sınırı aşmayan çalışanlar beyanname vermez; vergileri işveren tarafından stopaj yoluyla kesilir. Ancak birden fazla işverenden ücret geliri elde edenler, serbest meslek erbabı, ticari kazanç sahipleri ve kira geliri belirli sınırı aşanlar yıllık gelir vergisi beyannamesi vermekle yükümlüdür. Beyanname her yıl Mart ayında verilir ve hesaplanan vergi iki taksitte (Mart ve Temmuz) ödenir.
İlgili Araçlar
KDV Hesaplama
KDV dahil ve hariç fiyatı anında hesaplayın.
Stopaj Hesaplama
Brüt veya net tutardan stopaj vergisini anında hesaplayın.
Damga Vergisi Hesaplama
Sözleşme ve belge türüne göre damga vergisi tutarını hesaplayın.
Gümrük Vergisi Hesaplama
Yurt dışı alışveriş ve ithalat için gümrük vergisi ve toplam maliyeti hesaplayın.
ÖTV Hesaplama (Araç)
Motor hacmi ve matraha göre araç ÖTV, KDV ve toplam fiyatı hesaplayın.